一、企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)研究背景

　　在全球經(jīng)濟(jì)一體化背景下，國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性直接關(guān)系到企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。2021年國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于進(jìn)一步深化法治央企建設(shè)的意見(jiàn)>的通知》提出：“發(fā)揮法務(wù)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織推動(dòng)、督促落實(shí)作用，加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)，開(kāi)展合規(guī)審查與考核，保障體系有效運(yùn)行”。2022年08月國(guó)資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確：“中央企業(yè)黨委(黨組)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動(dòng)合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實(shí)，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平”。2023年7月10日，山東省國(guó)資委公布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬企業(yè)合規(guī)管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》指出：“根據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，梳理分析具體業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)較高領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，聚焦反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，制定合規(guī)管理具體制度或?qū)ｍ?xiàng)指南”。

　　二、合規(guī)管理內(nèi)涵及必要性

　　所謂合規(guī)管理是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象，開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。合規(guī)管理體系指將合規(guī)管理人員、合規(guī)組織、合規(guī)制度以及合規(guī)管理運(yùn)行在內(nèi)的各要素構(gòu)成的管理體系。

　　合規(guī)管理作為公交企業(yè)自覺(jué)履行社會(huì)責(zé)任的管理方式，通過(guò)合規(guī)管理體系的建設(shè)，助力企業(yè)全面審查、梳理內(nèi)部規(guī)章制度，完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，使之合法合規(guī)，既是公交企業(yè)邁向市場(chǎng)化、法治化的重要舉措，同時(shí)也是健全企業(yè)管理制度、推進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的必然選擇。

　　三、建設(shè)路徑

　　(一)搭建組織架構(gòu)

　　合規(guī)管理組織架構(gòu)是開(kāi)展合規(guī)管理的基礎(chǔ)和保障。搭建合規(guī)管理組織架構(gòu)時(shí)應(yīng)遵循“自上而下”的原則，一是在公司董事會(huì)或高層管理層，配置負(fù)責(zé)支持、指導(dǎo)、監(jiān)督合規(guī)工作的人員。并應(yīng)設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)，或者保障合規(guī)負(fù)責(zé)人可進(jìn)入企業(yè)最高決策層;二是應(yīng)在各業(yè)務(wù)部分配置合規(guī)對(duì)接人員，確保其在履職時(shí)保持一定的獨(dú)立性;三是筑牢企業(yè)合規(guī)管理三道防線，即以企業(yè)各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)的本領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作為第一道防線，合規(guī)管理牽頭部門為防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，內(nèi)審和紀(jì)委監(jiān)察部門在職權(quán)范圍內(nèi)履行第三道防線。

　　(二)健全合規(guī)管理制度建設(shè)

　　合規(guī)管理制度通常包括一般性規(guī)定和專項(xiàng)制度。一般性規(guī)定通常包括合規(guī)管理辦法、實(shí)施細(xì)則、考核辦法、評(píng)價(jià)辦法等;專項(xiàng)制度則應(yīng)結(jié)合公交企業(yè)實(shí)際，突出對(duì)勞動(dòng)用工、安全生產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、環(huán)境保護(hù)、招標(biāo)投標(biāo)、財(cái)務(wù)稅收、網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)等重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)管理制度的制定，助力合規(guī)管理落地實(shí)施。

　　(三)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是防范和管控風(fēng)險(xiǎn)重要的前提。公交企業(yè)在進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)重點(diǎn)把握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)環(huán)節(jié)，搭建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、解決方案以及監(jiān)督與改進(jìn)等內(nèi)容的管理閉環(huán)，形成企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生部門自行識(shí)別各自合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，再由合規(guī)管理部門進(jìn)行鑒定、歸納和總結(jié)。

　　(四)確立合規(guī)管控運(yùn)行機(jī)制

　　合規(guī)管控機(jī)制是合規(guī)管理的重要保障機(jī)制。公交企業(yè)應(yīng)確立完善合規(guī)管控運(yùn)行機(jī)制，包括合規(guī)管理定期會(huì)議機(jī)制、合規(guī)咨詢機(jī)制、合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)檢查機(jī)制等。在實(shí)踐中，可將多個(gè)管控機(jī)制進(jìn)行聯(lián)合形成合規(guī)管控流程清單。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　城市公共交通作為服務(wù)人民日常出行的公益性事業(yè)，面對(duì)國(guó)務(wù)院國(guó)資委提出的強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的新任務(wù)，公交企業(yè)更應(yīng)從戰(zhàn)略高度重視合規(guī)管理工作，認(rèn)真貫徹相關(guān)政策文件，嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任，通過(guò)合規(guī)管理體系建設(shè)，梳理查找重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，提升企業(yè)管理能力和效率，樹(shù)立廉潔、誠(chéng)信的公交企業(yè)形象。